Η αύξηση των ηλεκτρονικών συναλλαγών και του ηλεκτρονικού εμπορίου, λόγω της πανδημίας πέραν της διευκόλυνση των πολιτών και τις θετικές επιδράσεις στα έσοδα φαίνεται πως δημιουργεί και πρόσφορο έδαφος για «ξέπλυμα» χρήματος, που προέρχεται από εγκληματικές δραστηριότητες. Σημαντικά κεφάλαια διακινούνται πολύ πιο εύκολα μεταξύ παραδεισένιων χωρών, τοποθετούνται σε επενδύσεις «βιτρίνα» ή κρύβονται μέσα σε εξαγωγικές δραστηριότητες.
Κατά το πρώτο εξάμηνο του 2021, οι ελεγκτικές υπηρεσίες της εφορίας απέστειλα στην αρμόδια Αρχή για το ξέπλυμα χρήματος πάνω από 580 αναφορές για φοροδιαφυγή και οφειλές, που σχετίζονται με υποθέσεις ύποπτες, με τη συνολική τους αξία να αγγίζει τα 900 εκατ. Ευρώ, ενώ την περσινή χρονιά είχαν υποβληθεί πάνω από 1.300 αναφορές αξίας 1,7 δισ ευρώ.
Πολλές από τις πρακτικές των επιχειρήσεων μπορεί να αποτελέσουν ένδειξη -αλλά σε καμία περίπτωση επαρκή απόδειξη- ότι κάποιος εμπλέκεται σε προσπάθεια ξεπλύματος «βρώμικου» χρήματος. Οι αρμόδιες Αρχες και συγκεκριμένα η Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων δίνουν νέες, επικαιροποιημένες οδηγίες. Ως βασικοί παράγοντες κινδύνου που θα πρέπει σημάνουν συναγερμό, χαρακτηρίζονται οι εξής περιπτώσεις:
- Εάν ο πελάτης δραστηριοποιείται σε τομείς όπου οι ευκαιρίες για «ξέπλυμα» είναι ιδιαιτέρως αυξημένες (π.χ. επιχειρήσεις εντάσεως μετρητών).
- Πελάτες οι οποίοι είναι πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα (ΠΕΠ) ή πελάτες που οι πραγματικοί τους δικαιούχοι είναι ΠΕΠ.
- Πελάτες που διεξάγουν τις επιχειρηματικές σχέσεις τους ή ζητούν υπηρεσίες σε ασυνήθιστες ή αντισυμβατικές συνθήκες.
- Συνθήκες που δυσχεραίνουν τον προσδιορισμό του πραγματικού δικαιούχου του πελάτη ή πελάτες που προσπαθούν να εμποδίσουν την κατανόηση της δραστηριότητάς τους, της ιδιοκτησίας ή της φύσης των συναλλαγών τους, π.χ. μέσω πολύπλοκων ιδιοκτησιακών σχημάτων (εταιρείες κελύφη), νομικών οντοτήτων με ανώνυμες μετοχές, κ.λπ.
- Πελάτες με σημαντική δραστηριότητα ή θυγατρικές με τέτοια δραστηριότητα σε χώρες αυξημένου κινδύνου.
